Como calcular o ciclo operacional – E por que é importante
Entenda a importância que o ciclo operacional tem sobre o seu negócio e aprenda como realizar o cálculo
O ciclo operacional de uma empresa mede o período de tempo entre quando uma empresa recebe dinheiro de seus clientes e quando essa mesma empresa paga a seus fornecedores.
É uma métrica financeira que fornece informações sobre o fluxo de caixa da empresa, bem como uma visão de quão rapidamente a empresa pode financiar suas operações em andamento, investir em novos ativos, pagar dividendos aos acionistas, ou levantar capital adicional, se necessário.
A análise do ciclo operacional é uma técnica baseada em padrões contábeis que ajuda as empresas a identificar a fonte e o momento em que os fluxos de caixa são gerados.
Esta análise é imperativa para a tomada de decisões eficazes e a previsão do desempenho da empresa ao longo do tempo.
Com um entendimento do ciclo operacional de sua empresa junto com outros dados das demonstrações financeiras, você pode avaliar se sua empresa tem caixa suficiente em mãos para cumprir as obrigações futuras ou se será necessário capital de giro adicional para evitar impactos negativos nas operações.
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O que é o ciclo operacional?
O ciclo operacional é o período de tempo entre quando uma empresa recebe dinheiro de seus clientes (ou seja, receitas) e quando essa mesma empresa paga a seus fornecedores (ou seja, despesas).
O ciclo operacional fornece informações sobre o fluxo de caixa de uma empresa, bem como informações sobre a rapidez com que a empresa pode financiar suas operações em andamento, investir em novos ativos, pagar dividendos aos acionistas, ou levantar capital adicional, se necessário.
Enquanto o ciclo operacional descreve quando o dinheiro é recebido e quando é pago, ele não inclui o tempo necessário para realmente receber e pagar o dinheiro.
Por que o ciclo de trabalho é importante?
O ciclo de trabalho é uma métrica crítica para qualquer empresário, quer você esteja administrando uma pequena empresa ou administrando uma grande corporação multinacional.
A análise do ciclo de obrigações (também comumente referida como ciclo de conversão de dinheiro ou análise do ciclo de caixa) é um processo essencial para qualquer pessoa que queira entender como seu negócio gera e utiliza dinheiro. O ciclo de conversão de dinheiro é uma medida de quão rapidamente uma empresa transforma seu estoque em dinheiro.
Quanto mais rápido uma empresa puder transformar seu inventário em dinheiro, melhor, já que o inventário que está na prateleira está amarrando dinheiro que poderia ser usado para pagar contas.
O ciclo de trabalho também pode ser usado como uma referência para medir a rapidez com que uma empresa paga a seus fornecedores. Se uma empresa paga suas contas muito lentamente, ela se abre para o risco de ser cortada, interrompendo assim sua capacidade de operar.
Como calcular o ciclo de trabalho
O primeiro passo no cálculo de um ciclo de trabalho é calcular o ciclo de conversão de dinheiro.
O ciclo de conversão de dinheiro é o tempo total entre quando uma empresa recebe dinheiro e quando paga suas contas. Digamos que uma empresa recebe um pagamento de R$ 100.000 de um cliente em 1º de abril, mas não paga a seus fornecedores até 10 de abril. O ciclo de conversão de dinheiro da empresa é de 10 dias. O próximo passo é identificar as fontes de fluxo de caixa e o momento em que esses fluxos são gerados.
Fontes: De onde vem o dinheiro? Por exemplo, o dinheiro para operações vem de clientes que já encomendaram e pagaram por seus produtos. O dinheiro para as atividades de investimento vem da venda de ativos ou da venda de ações da empresa.
Cronograma: Quando chega o dinheiro? Por exemplo, o dinheiro para as operações chega quando os clientes pagam pelos produtos. O dinheiro para as atividades de investimento chega quando os ativos são vendidos.
Uma vez conhecidas as fontes e o momento do fluxo de caixa, é possível identificar o ciclo de conversão de caixa para cada fonte de fluxo de caixa. Como exemplo, vamos dar uma olhada no ciclo de conversão de caixa para uma empresa que recebe um pagamento de R$ 100.000 de um cliente em 1º de abril, mas que não paga a seus fornecedores até 10 de abril.
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Calculando o ciclo de conversão de dinheiro
O ciclo de conversão de caixa é a quantidade total de tempo entre quando uma empresa recebe dinheiro e quando paga suas contas. Ao calcular o ciclo de conversão de dinheiro, lembre-se de incluir o tempo necessário para cobrar e pagar o dinheiro.
O ciclo de conversão de dinheiro pode ser calculado da seguinte forma:
Total de caixa recebido – Total de caixa pago = Ciclo de conversão de caixa
Alternativamente, você pode calcular o ciclo de conversão de caixa adicionando o tempo que leva para recolher o dinheiro (Cobranças) e o tempo que leva para pagar o dinheiro (Contas a pagar).
Calculando a rotatividade do estoque
A relação de rotação de estoque mede a rapidez com que uma empresa vende seu estoque. É calculado dividindo-se o custo dos produtos vendidos pelo estoque médio do período. O custo das mercadorias vendidas é a quantidade total de estoque vendido durante o período.
O estoque médio é o estoque total no início do período mais o montante adicionado durante o período dividido por dois.
A taxa de rotação de estoque pode ser calculada para todos os itens de estoque ou para cada categoria de estoque.
Ela também pode ser calculada para o estoque disponível no início do período mais a quantidade adicionada durante o período.
A relação de rotação de estoque é usada para determinar quanto tempo o estoque permanece no depósito.
Ela também fornece informações sobre a capacidade da empresa de atender a demanda futura. A rotatividade de estoques é uma das principais métricas financeiras utilizadas para avaliar a eficiência da gestão de estoques.
Nós da Contábil Rocha podemos calcular o seu ciclo operacional
O ciclo de conversão de dinheiro é uma métrica essencial para qualquer empresário. A análise do ciclo de obrigações é um processo essencial para qualquer pessoa que queira entender como seu negócio gera e utiliza dinheiro.
O ciclo de conversão de dinheiro é uma medida de quão rapidamente uma empresa transforma seu estoque em dinheiro. Quanto mais rápido uma empresa puder transformar seu inventário em dinheiro, melhor, já que o inventário que está na prateleira está amarrando dinheiro que poderia ser usado para pagar contas.
O ciclo de trabalho também pode ser usado como uma referência para medir a rapidez com que uma empresa paga a seus fornecedores. Se uma empresa paga suas contas muito lentamente, ela se abre para o risco de ser cortada, interrompendo assim sua capacidade de operar.
Pensando nisso, conte com um especialista em serviços contabeis para te ajudar a calcular seu ciclo operacional.
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